仮想通貨の税金：知らないと損するポイントまとめ【2024年最新版】

この記事では、仮想通貨（暗号資産）の税金について、重要なポイントをわかりやすくまとめました。仮想通貨取引で利益を得た方は必見の内容です。

仮想通貨の税金は、株式などの譲渡所得とは異なり、雑所得として扱われます。

以下のケースでは、仮想通貨に税金がかかる可能性があります。

仮想通貨の税金は、以下の計算式で算出します。

雑所得＝総収入金額－必要経費

仮想通貨の損益計算には、以下の2つの方法があります。

どちらの方法を選択するかは、納税者の任意ですが、一度選択した方法は原則として変更できません。

仮想通貨の取引で利益が出た場合は、確定申告が必要です。

仮想通貨の税務調査は、取引履歴の把握が難しいため、税務署も慎重に行います。税務調査に備えるためには、以下の点に注意しましょう。

質問	回答
仮想通貨の税金はいくらからかかる？	雑所得が年間20万円を超える場合は、確定申告が必要です。
確定申告しないとどうなる？	無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。また、悪質な場合は刑事罰が科されることもあります。
仮想通貨の税金対策は？	損益通算や、必要経費の計上など、税理士に相談して適切な節税対策を行いましょう。
NFT（Non-Fungible Token）の税金は？	NFTの売買や利用によって生じた所得も、原則として雑所得として課税対象となります。ただし、ケースによっては事業所得や譲渡所得に該当する場合もあります。
DeFi（分散型金融）の税金は？	DeFiでの取引や報酬によって生じた所得も、原則として雑所得として課税対象となります。取引の内容によっては、利子所得や配当所得に該当する場合もあります。
海外取引所の税金は？	海外の仮想通貨取引所を利用した場合でも、日本の税法に基づいて課税されます。海外取引所の取引履歴も、確定申告の際に申告する必要があります。
仮想通貨の確定申告のやり方がわからない場合は？	税務署の相談窓口や、税理士に相談しましょう。